《公司战略与风险管理》课程教学大纲
课程教学大纲
《公司战略与风险管理》课程
一、基本信息
1. 课程代码：
2. 课程名称：公司战略与风险管理
3. 英文名称：Corporate Strategy and Risk Management
4. 课程性质：专业必修
5. 学分学时：3学分，48学时
6. 授课对象：三年级以上本科生
7. 课程简介：本课程以强化公司层面的管理为切入点，内容涉及公司战略和风险管理的基本概念、基本原理、基本方法等内容。在阐述公司战略与风险管理的基本内容的基础上，较详细的介绍了公司战略的分析、选择、实施过程，以及企业风险的识别、分析和应对方法，包括风险管理框架下的企业内部控制过程。本课程涉及到的知识体系涵盖经济学、管理学、财务管理、会计、公司治理等多学科，对学生知识体系的全面性要求较高。这就要求学生在学习教材知识的同时，还要增加对实务案例的了解，做到将最新的战略与风险管理理论与中国企业的管理实践相结合，才能增加对本课程知识的理解和分析能力。
8. 授课教师：
9. 联系方式：
二、课程基本要求
1. 先修课程：本课程需要以《管理学原理》、《会计学原理》、《财务会计》、《财务管理》、《审计》等课程知识作为先导。
2. 选用教材：《公司战略与风险管理》，中国人民大学出版社，吕文栋编著。
3. 考核方式与成绩评定：其中注明：平时成绩：占%，期末考试：%，课业论文%，以及期末考试形式（论文、开卷、闭卷）等等。
（1） 平时成绩：50%
其中：课堂出勤与回答问题占10%，小组案例讨论占40%；
（2） 期末考试：50%
开卷考试，以案例分析为主，客观题为辅。
三、总体教学安排
章节序号 | 章节名称 | 重点内容 | 建议课时 |
第一章 | 战略与战略管理 | 公司战略的定义；公司的使命、愿景和目标；战略管理的内涵和特征；战略变革管理 | 3 |
第二章 | 战略分析 | SWOT分析法；宏观环境分析；产业环境分析；企业间的竞争环境分析；企业资源与能力分析；价值链分析；业务组合分析；产品生命周期 | 5 |
第三章 | 战略选择 | 总体战略；业务单位战略 | 5 |
第四章 | 战略实施与控制 | 战略控制；组织结构与公司战略 | 3 |
第五章 | 风险管理概述 | 风险的概念；风险的构成要素；风险的分类；风险管理的含义、目标与演进 | 3 |
第六章 | 风险管理框架流程 | COSO企业风险管理框架流程；ISO风险管理的框架流程；2006年国资委企业全面风险管理的流程；五部委内部控制规范框架 | 6 |
第七章 | 风险管理体系 | 风险管理策略；风险理财措施；风险管理组织体系；2013年版COSO内部控制框架 | 6 |
第八章 | 战略风险管理 | 传统战略风险管理的局限；弹性战略风险管理的作用；弹性风险管理的核心概念与框架体系；弹性风险管理的相关流程、路径与策略 | 9 |
第九章 | 经营、报告、合规风险管理 | 经营风险管理；报告风险管理；合规风险管理 | 4 |
第十章 | 公司治理与战略管理、风险管理 | 三大公司治理问题；公司治理内部结构与外部治理机制的内容；董事会战略管理能力的提升途径；公司治理与风险管理的关系；内部治理结构的不同部分在风险管理中扮演的角色 | 4 |
四、教学大纲
第一章 战略与战略管理
教学目标和要求：通过本章学习，掌握战略的传统和现代定义、现实中企业战略的含义；熟悉企业的使命和目标；掌握企业战略的结构层次；掌握企业战略管理的含义；了解企业战略管理的过程，这是本课程中战略部分的内容框架；掌握战略变革的含义、类型和需要解决的关键问题。
教学时数：3
教学方式：讲授为主
准备知识：管理学的基础理论
教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）
第一节 战略管理的兴起与发展
（一）以环境分析为基础的战略管理理论（了解）
（二）以产业结构分析为基础的竞争战略理论（了解）
（三）以资源和能力为基础的资源基础理论与核心能力理论（了解）
第二节 公司战略的基本概念
（一）公司战略的定义（熟悉）
（二）公司的使命、愿景和目标（掌握）
（三）公司战略的层次（熟悉）
（三）商业模式（熟悉）
第三节 公司战略管理
（一）战略管理的内涵（熟悉）
（二）战略管理的特征（熟悉）
（三）战略管理过程（熟悉）
（四）战略变革管理（掌握）
作业与思考题：
1. 战略的传统观点和现代观点的区别在哪里？
2. 战略变革可能面临哪些困难？如何解决？
参考资料：Fred R. David，《战略管理：概念与案例》，中国人民大学出版社。
第二章 战略分析
教学目标和要求：通过本章的教学，掌握企业外部环境中的宏观环境因素、政治和法律因素、经济因素、社会文化因素可能对企业发展带来的机遇和风险。了解企业的资源配置对企业发展的重要作用。能够熟练使用产业生命周期理论、五力模型、价值链分析、波士顿矩阵、SWOT分析等分析方法来对实务中的企业案例进行分析。
教学时数：5
教学方式：讲授、学生讨论、案例分析
准备知识：结合真实企业的相关案例，搜集可能影响企业生产经营的企业内、外部因素，以及它们影响企业的方式和途径。
教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）
第一节 SWOT分析
（一）基本原理（掌握）
（二）SWOT分析法的应用（熟悉）
第二节 企业外部环境分析
（一）宏观环境分析（掌握）
（二）产业环境分析（掌握）
（三）企业间的竞争环境分析（掌握）
第三节 企业内部环境分析
（一）企业资源与能力分析（掌握）
（二）价值链分析（掌握）
（三）业务组合分析（掌握）
（四）产品生命周期（熟悉）
案例分析：亨通光电的内、外部环境分析
作业与思考题：L公司经营四种品牌的化妆品，分别为A、B、C、D四类产品，各产品2012年的销售情况如下表：单位：万元
产品 销售额 相对市场份额 市场增长率
A 3000 2 13%
B 900 0.6 7%
C 600 0.4 15%
D 2500 1.5 5%
假设市场增长率和相对市场占有率分别以10%和1.0作为高低的界限标准。要求：（1）根据波士顿矩阵分析四种产品分别属于何种产品；（2）L公司对D产品应该采用何种策略。
参考资料：
Michael Porter，《竞争优势》，中信出版社。
Michael Porter，《国家竞争优势（上、下）》，中信出版社。
第三章 战略选择
教学目标和要求：通过本章学习，使学生了解战略管理、战略选择与战略分析的相互关系。掌握并能分析企业各个层次的战略及战略方向。掌握总体战略的主要层次、发展战略的主要途径、业务单位战略的定义和类型以及职能战略所涉及的内容。
教学时数：5
教学方式：讲授、学生讨论、案例分析
准备知识：在网络上搜索真实企业的战略选择案例，统计企业在选择战略的过程中需要注意的关键问题。
教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）
第一节 总体战略
（一）总体战略的主要类型（掌握）
（二）发展战略的主要途径（熟悉）
第二节 业务单元战略
（一）基本竞争战略（掌握）
（二）“战略钟”（熟悉）
（三）蓝海战略（掌握）
第三节 职能战略
（一）市场营销战略（熟悉）
（二）研究与开发战略（熟悉）
（三）生产运营战略（熟悉）
（四）采购战略（熟悉）
（五）人力资源战略（熟悉）
（六）财务战略（熟悉）
第三节 企业战略应用举例
（一）国际化经营战略（熟悉）
（二）中小企业竞争战略（熟悉）
（三）环境-社会-治理（ESG）战略（了解）
作业与思考题：根据资料，对亨通光电的内、外部环境进行分析。
参考资料：Michael Porter，《竞争战略》，中信出版社。
第四章 战略实施
教学目标和要求：通过本章学习，帮助学生了解企业组织结构的组成要素、掌握组织结构与企业战略、企业环境的关系。了解企业文化的类型。熟悉战略失效与战略控制的相关内容。
教学时数：3
教学方式：讲授、学生讨论、案例分析
准备知识：收集1-2个企业组织结构调整以适应企业战略的案例。
教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）
第一节 战略实施概述
（一）战略实施的概念（了解）
（二）战略实施的性质（了解）
（三）战略实施的基本过程（掌握）
（四）战略实施的保障措施（了解）
第二节 战略控制
（一）战略控制概述（熟悉）
（二）战略控制的内容与关键节点（掌握）
（三）战略控制系统（熟悉）
（四）战略控制方法（熟悉）
第三节 组织结构与公司战略
（一）组织设计六要素与常见组织结构类型（熟悉）
（二）匹配战略与结构（熟悉）
第四节 企业文化与公司战略
（一）企业文化（熟悉）
（二）战略稳定性与文化适应性（熟悉）
第五节 大智移云技术在战略管理中的应用
（一）大智移云技术与组织变革（熟悉）
（二）大智移云技术与企业价值网络（熟悉）
（三）大智移云技术与竞争战略（熟悉）
作业与思考题：在乐百氏的历史上，经历了三种业态的架构模式：从1989年创业到2001年8月，乐百氏一直按产、供、销分成几大部门，再由全国各分公司负责销售；从2001年8月到2002年3月，乐百氏的组织结构变为：在总裁之下设5个事业部、8个职能部门和一个销售总部。其目的是利润中心细分，瓶装水、牛奶、乳酸奶、桶装水和茶饮料共5个事业部每一个都将成为一个利润中心。实现了组织结构变革中的平稳过渡。2002年3月11日，乐百氏按地域分为五大块：西南、中南、华东、西北和华北。三次"变革"对于乐百氏的发展意义重大，事实证明也是成功的。
要求：根据资料分析乐百氏组织结构的变化。
参考资料：Michael Porter，《竞争战略》，中信出版社。
第五章 风险管理概述
教学目标和要求：通过本章学习，掌握风险的不同概念和构成要素；熟悉风险的不同分类方式；理解风险管理的含义和目标；了解风险管理演进发展的历史和不同阶段风险管理的特点。
教学时数：3
教学方式：讲授、学生讨论、案例分析
准备知识：企业的财务风险分析
教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）
第一节 风险的概念、构成要素
a) 风险的概念（掌握）
（二）风险的构成要素（掌握）
第二节 风险的分类
一、学术研究中常用的风险分类（熟悉）
二、监管机构常用的风险分类（熟悉）
三、其他的风险分类（熟悉）
第三节 风险管理的含义、目标与演进
一、风险管理的含义（熟悉）
二、风险管理的目标（熟悉）
三、风险管理的演进（了解）
作业与思考题：风险管理大致经历了哪几个发展阶段?每个阶段的特点及代表性成果是什么?
参考资料：
陈可喜，《财务风险与内部控制》，立信会计出版社。
第六章 风险管理框架流程
教学目标和要求：通过本章学习，掌握2004年COSO《企业风险管理——整合框架》的框架流程；掌握2017年COSO《企业风险管理——整合战略与绩效》的框架流程；掌握ISO31000：2009《风险管理——原则与指南》、ISO31000：2018《风险管理指南》中风险管理的原则、框架、流程；掌握2006年国资委《中央企业全面风险管理指引》中的风险管理基本流程；了解上述四个风险管理流程的异同。
教学时数：6
教学方式：讲授、学生讨论、案例分析
准备知识：企业的财务风险分析
教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）
第一节 COSO企业风险管理框架流程
b) 2004年COSO《企业风险管理——整合框架》的框架流程（掌握）
（二）2017年COSO《企业风险管理——整合战略与绩效》的框架流程（掌握）
第二节 ISO风险管理的框架流程
（一）ISO31000：2009《风险管理——原则与指南》的框架流程（掌握）
（二）ISO31000：2018《风险管理指南》中风险管理的原则、框架、流程（掌握）
第三节 2006年国资委企业全面风险管理的流程
（一）基本流程图（熟悉）
（二）《中央企业全面风险管理指引》流程详解（掌握）
第四节 五部委内部控制规范框架
（一）风险管理流程的比较与总结（熟悉）
（二）风险管理流程简介（熟悉）
（三）风险管理流程图的比较与总结（熟悉）
作业与思考题：在企业风险管理实践中如何利用COSO(2017)风险管理流程?
参考资料：
邹仲海，《企业风险管理》，电子工业出版社。
第七章 风险管理体系
教学目标和要求：通过本章学习，熟知风险管理策略及其内涵；熟练掌握风险管理(风险应对)工具；掌握主要的风险理财措施；熟知风险管理的组织体系和信息系统的内容；熟练掌握COSO内部控制框架体系和我国内部控制发展状况。
教学时数：6
教学方式：讲授、学生讨论、案例分析
准备知识：企业的财务风险分析
教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）
第一节 风险管理策略
（一）风险管理策略的内涵（熟悉）
（二）风险管理工具（熟悉）
第二节 风险理财措施
（一）风险理财的基础知识（掌握）
（二）风险自留（掌握）
（三）保险（掌握）
（四）套期保值（掌握）
第三节 风险管理组织体系
（一）规范的公司法人治理结构（熟悉）
（二）风险管理委员会（熟悉）
（三）风险管理职能部门（熟悉）
（四）审计委员会（熟悉）
（五）企业其他职能部门及各业务单位、下属公司（熟悉）
（六）风险管理组织体系的三道防线模型（熟悉）
第四节 风险管理信息系统（熟悉）
第五节 内部控制系统
（一）1992年COSO关于内部控制的定义与框架（掌握）
（二）2013年修订后的COSO内部控制框架（掌握）
（三）我国内部控制规范体系（掌握）
作业与思考题： 如何建立健全风险管理组织体系?
参考资料：
池国华，朱荣，《内部控制与风险管理》，中国人民大学出版社。
第八章 战略风险管理
教学目标和要求：通过本章学习，熟悉传统战略风险管理的方法与流程,明确战略风险的内涵与特征；了解传统战略风险管理的局限,以及弹性战略风险管理的作用；掌握弹性风险管理的核心概念与框架体系,理解相关流程、路径与策略。
教学时数：9
教学方式：讲授、学生讨论、案例分析
准备知识：企业的财务风险分析
教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）
第一节 传统的战略风险管理
（一）战略风险的内涵（熟悉）
（二）战略风险识别（熟悉）
（三）战略风险评估（熟悉）
（四）战略风险应对（熟悉）
第二节 基于弹性视角的战略风险管理
（一）传统战略风险管理的局限（了解）
（二）弹性战略风险管理的核心概念（掌握）
（三）弹性战略风险管理的框架体系（掌握）
作业与思考题：如何理解“守住底线和拓展空间”的含义?
参考资料：
邹仲海，《企业风险管理》，电子工业出版社。
第九章 经营、报告、合规风险管理
教学目标和要求：通过本章学习，熟悉经营风险管理的含义及流程；熟悉报告风险管理的含义及流程；熟悉合规风险管理的含义及流程
教学时数：4
教学方式：讲授、学生讨论、案例分析
准备知识：企业的财务风险分析
教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）
第一节 经营风险管理
（一）经营风险管理概述（熟悉）
（二）经营风险管理流程（熟悉）
（三）经营风险管理实务及流程模板（熟悉）
第二节 报告风险管理
（一）报告风险管理概述（熟悉）
（二）报告风险管理流程（熟悉）
第三节 合规风险管理
（一）合规风险管理概述（熟悉）
（二）合规风险管理流程（熟悉）
作业与思考题：为何当前合规风险管理愈发重要? 合规风险管理要点。
参考资料：
邹仲海，《企业风险管理》，电子工业出版社。
池国华，朱荣，《内部控制与风险管理》，中国人民大学出版社。
第十章 公司治理与战略管理、风险管理
教学目标和要求：通过本章学习，了解公司治理理论；掌握三大公司治理问题；掌握公司治理内部结构与外部治理机制的内容；理解公司治理的基础设施；理解公司治理与战略管理的关系；掌握董事会战略管理能力的提升途径；理解公司治理与风险管理的关系。
教学时数：4
教学方式：讲授、学生讨论、案例分析
准备知识：公司治理
教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）
第一节 公司治理概述
（一）公司治理的概念（了解）
（二）公司制度的起源与治理问题的产生（了解）
（三）公司治理理论与原则（了解）
第二节 公司治理效率分析框架
（一）内部治理结构（掌握）
（二）外部治理机制（掌握）
（三）公司治理的基础设施（理解）
第三节 三大公司治理问题及应对
（一）经理人对于股东的“内部人控制”问题（掌握）
（二）终极股东对于中小股东的“隧道挖掘”问题（掌握）
（三）企业与利益相关者的关系问题（掌握）
第四节 公司治理与战略管理
（一）公司治理与战略管理的关系（理解）
（二）董事会——战略的决策、评估部门（掌握）
（三）高管——企业战略实施与控制的关键点（了解）
第五节 公司治理与风险管理
（一）公司治理与风险管理的关系（理解）
（二）风险管理中董事会的角色（掌握）
（三）风险管理中高层管理者的角色（了解）
（四）风险管理中风险管理委员会的角色（了解）
（五）风险管理中审计委员会和内部审计的角色（熟悉）
作业与思考题：简述“隧道挖掘”问题的产生原因与表现形式。
参考资料：
陈可喜，《财务风险与内部控制》，立信会计出版社。
邹仲海，《企业风险管理》，电子工业出版社。
池国华，朱荣，《内部控制与风险管理》，中国人民大学出版社。
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